En el contexto de los impuestos en Estados Unidos, un crédito tributario (tax credit) se refiere a una cantidad de dinero que se puede restar directamente de los impuestos que una persona debe pagar al gobierno. Es una forma de reducir la cantidad total de impuestos que se deben, y, en algunos casos, incluso puede generar un reembolso si el crédito es mayor que el monto de los impuestos adeudados.
Existen dos tipos principales de créditos tributarios en los Estados Unidos: créditos reembolsables y créditos no reembolsables.
Créditos reembolsables (Refundable Credits)
Los créditos reembolsables son aquellos que, si el monto del crédito excede el monto de impuestos que debes pagar, el gobierno te devuelve la diferencia en efectivo. Algunos ejemplos incluyen:
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC): Este crédito ayuda a los trabajadores con ingresos bajos o moderados. Si el monto del crédito es mayor que los impuestos que debes, el IRS te reembolsa la diferencia.
Crédito Tributario por Hijos (CTC): Para 2024, el Child Tax Credit continúa siendo parcialmente reembolsable si no se utilizan todos los impuestos que debes. La porción reembolsable se llama "Additional Child Tax Credit".
American Opportunity Credit (AOC): Este crédito, relacionado con los gastos de educación, también tiene una parte reembolsable. El 40% de este crédito puede ser reembolsado si no hay impuestos suficientes para cubrirlo.
Premium Tax Credit (PTC): Para las personas que compran seguro a través de los mercados de salud, el Premium Tax Credit es reembolsable, dependiendo de sus ingresos y el tamaño del hogar.
Créditos no reembolsables (Non-Refundable Credits)
Los créditos no reembolsables solo pueden reducir la cantidad de impuestos que debes pagar al IRS. Si el crédito excede la cantidad de impuestos que debes, no recibirás la diferencia. Algunos ejemplos incluyen:
Crédito por Gastos de Cuidado de Niños y Dependientes: Ayuda a las personas que pagan por el cuidado de niños o dependientes mientras trabajan, pero no es reembolsable.
Crédito de Aprendizaje de por Vida (LLC): Este crédito, relacionado con los gastos educativos, no es reembolsable.
Crédito Fiscal Extranjero (FTC): Créditos que se aplican a los impuestos que pagaste a gobiernos extranjeros. Es útil si trabajas en el extranjero, pero tampoco es reembolsable.
Crédito del Ahorrador: Este crédito ayuda a las personas de ingresos bajos a moderados a ahorrar para la jubilación, pero no se reembolsa.
¿En resumen, cómo se aplican los créditos tributarios?
Reducción directa de impuestos: Un crédito tributario reduce el monto total de impuestos que debes pagar. Si debes $3,000 en impuestos y tienes un crédito de $1,000, solo pagarás $2,000.
Reembolsables: Si tienes un crédito reembolsable y debes menos impuestos de lo que el crédito cubre, el IRS te devolverá la diferencia.
No-reembolsables: Si tienes un crédito no reembolsable, pero no debes suficiente en impuestos, no recibirás un reembolso.
Conclusión
Los créditos tributarios son muy valiosos porque pueden reducir significativamente tu carga tributaria, a diferencia de las deducciones fiscales, que solo reducen la cantidad de ingresos sujetos a impuestos. Es importante tener en cuenta que los créditos pueden ser aplicados solo si cumples con ciertos requisitos establecidos por el IRS, y las cantidades de los créditos pueden variar dependiendo de tu situación personal, como tus ingresos, dependientes o gastos en áreas específicas como educación o cuidado infantil.
Para detalles más específicos sobre los créditos para el año fiscal 2024 y las implicaciones en tu declaración de impuestos para 2025, te sugerimos consultar las publicaciones más recientes del IRS, como la Publicación 17 del IRS (Guía del contribuyente). También puedes hacer una cita en Professional Taxes, y con gusto te daremos la información más reciente de acuerdo a tu situación específica.
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