¿Pueden los jugadores de casino reportar pérdidas en sus impuestos? Nueva regla del 90% bajo el One Big Beautiful Bill Act (2026)
- Alejandro
- 11 feb
- 3 Min. de lectura
La industria del juego en Estados Unidos está viviendo uno de los cambios fiscales más significativos en décadas. Con la aprobación del One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), los contribuyentes que obtienen ganancias en casinos, apuestas deportivas, loterías o juegos de azar enfrentarán nuevas reglas para reportar sus pérdidas.
Este cambio afecta tanto a jugadores recreativos como profesionales, y es crucial entender cómo funciona para evitar pagar impuestos de más.
¿Qué cambió exactamente?
Hasta el año fiscal 2025, los jugadores podían deducir el 100% de sus pérdidas, siempre que no excedieran sus ganancias. Pero desde 2026, la ley establece que:
Solo se puede deducir hasta el 90% de las pérdidas totales.
Esto significa que incluso si un jugador queda “tablas” (gana lo mismo que pierde), podría terminar debiendo impuestos.
Ejemplo real según la nueva ley:
Ganancias: $100,000.
Pérdidas reales: $100,000.
Pérdidas deducibles (90%): $90,000.
Ingreso imponible: $10,000.
Esto crea lo que muchos expertos llaman “phantom income”: pagar impuestos sobre dinero que realmente no se ganó.
¿Quiénes se ven más afectados?
Jugadores profesionales
Pokeristas, apostadores deportivos y jugadores de alto volumen son los más impactados. Sus márgenes suelen ser pequeños, y esta regla puede inflar artificialmente su ingreso imponible.
Jugadores recreativos
Incluso quienes juegan ocasionalmente pueden terminar con ingreso gravable aunque no hayan tenido ganancias reales.
Extranjeros y expatriados
Los no residentes solo pueden deducir pérdidas de origen estadounidense y también están sujetos al límite del 90%.
Los expats pueden enfrentar impuestos sin crédito fiscal extranjero, ya que muchos países no gravan las ganancias de juego.
¿Qué pruebas exige el IRS para validar pérdidas?
El IRS mantiene reglas estrictas para aceptar pérdidas de juego. Para deducirlas, el contribuyente debe:
Llevar un diario o bitácora detallada
Incluyendo fechas, lugares, tipo de juego, montos ganados y perdidos.
Conservar documentación de respaldo, como:
Tickets o recibos de apuestas.
Estados de cuenta bancarios.
Formularios W‑2G.
Extractos de casinos o tarjetas de jugador.
Itemizar deducciones en el Schedule A
Si el contribuyente toma la deducción estándar, pierde el derecho a deducir pérdidas.
¿Qué NO cambió?
Las pérdidas sólo pueden deducirse hasta el monto de las ganancias (además del límite del 90%).
No se pueden usar pérdidas de juego para reducir otros ingresos como salarios o intereses.
¿Es verdad que se pueden reportar pérdidas “hasta el 90%”?
Sí, es completamente cierto, pero con precisión técnica, no es que el IRS “permita reportar pérdidas hasta el 90%”, sino que solo permite deducir el 90% de las pérdidas reales, y únicamente hasta el monto de las ganancias.
Esto está establecido en la sección 70114 del One Big Beautiful Bill Act, que modifica la limitación de pérdidas por apuestas.
¿Qué deben hacer los jugadores para protegerse?
Recomendaciones prácticas:
Mantener un registro diario de juego.
Usar tarjetas de jugador para obtener reportes oficiales.
Guardar todos los comprobantes de retiro y depósito.
Evitar mezclar dinero de juego con gastos personales.
Consultar a un preparador profesional antes de declarar.
Conclusión
La nueva regla del 90% de deducción de pérdidas cambia radicalmente la forma en que los jugadores deben planificar sus impuestos. Para muchos, especialmente jugadores profesionales, esto puede significar pagar impuestos incluso sin haber tenido ganancias reales.
La clave será documentar todo, itemizar deducciones y buscar asesoría profesional para evitar problemas con el IRS.
Fuentes
TFX – Major gambling tax changes in the One Big Beautiful Bill Act.
Casino.org – Gambling Deduction capped at 90% starting 2026.
IRS – Topic 419: Gambling Income and Losses.
LegalClarity – Are Gambling Losses Deductible? Tax Rules & Limits.
PROFESSIONAL TAXES LLC.
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