Explicación sencilla de cómo deducir parte de las Horas Extras en la Declaración de Impuestos del 2025

Alejandro
hace 1 hora
3 Min. de lectura

Desde el año fiscal 2025, hasta el 2028 el IRS ha implementado una nueva deducción federal que beneficia a millones de trabajadores que reciben pago por horas extras. Esta medida, parte de la ley OBBBA, permite deducir la parte "premium" de tus horas extras, es decir, el monto adicional que recibes por trabajar más de 40 horas semanales.

¿Qué se considera "horas extras calificadas"?

No todo pago extra califica. Solo se puede deducir la parte que excede tu tarifa regular y que es exigida por la ley federal (FLSA).

Por ejemplo, si tu tarifa regular es de $20/hora y te pagan $30/hora por hora extra, solo los $10/hora adicionales son deducibles.

¿Quienes Califican?

Verificar si su puesto está cubierto por FLSA, revisar si usted es non‑exempt.

Límites de ingreso (MAGI) para la deducción de Horas Extras Calificado – 2025

Según la ley OBBB y la guía del IRS, los límites son:

$150,000 de MAGI para contribuyentes individuales.
$300,000 de MAGI para casados declarando en conjunto.

¿Cuánto puedes deducir?

Hasta $12,500 por persona.
Hasta $25,000 si presentas como pareja casada.

¿Qué necesito para reclamar esta deducción?

Talones de cheque que muestren claramente tus horas regulares, horas extras y tarifas.
Cálculo del monto deducible por cada período de pago.
Registro anual de todos los montos deducibles.

Categorías EXENTAS (NO califican para el crédito por Horas Extras) según la FLSA

Ejecutivos:

Supervisan al menos 2 empleados a tiempo completo.
Tienen autoridad para contratar/despedir o influir significativamente en esas decisiones.
Su función principal es la gestión.

Administrativos:

Trabajo de oficina no manual.
Funciones relacionadas con operaciones del negocio.
Deben ejercer juicio independiente en decisiones importantes.

Profesionales:

Profesionales “aprendidos” (abogados, contadores, ingenieros, maestros, enfermeros RN).
Profesionales creativos (artistas, escritores, diseñadores).
Requiere conocimiento avanzado y educación especializada.

Empleados de Computación:

Analistas de sistemas, programadores, ingenieros de software.
Deben cumplir funciones técnicas avanzadas.
Pueden ser pagados por salario o por hora (mínimo federal específico).

Vendedores Externos:

Trabajan fuera del establecimiento del empleador.
Su función principal es vender o conseguir contratos.
No tienen horario fijo ni supervisión directa.

Empleados Altamente Compensados:

Ingresos anuales altos (más de $107,432 según la regla vigente aplicada por el DOL).
Realizan al menos una función de las categorías ejecutiva/administrativa/profesional.

En resumen, que debo tener en cuenta para el crédito por Horas Extras

Para que un contribuyente pueda reclamar la deducción del Overtime Premium bajo el Código §225 (OBBBA):

Debe ser empleado NO EXENTO bajo FLSA.
Debe recibir overtime obligatorio (tiempo y medio).
Solo se deduce la porción premium (0.5x).

Si el trabajador está en una categoría exenta, NO califica, aunque el empleador le pague “horas extras voluntarias”.

Ejemplo, explicado de manera sencilla

Supongamos que trabajaste 45 horas en una semana, tu tarifa regular es $20/hora y te pagan $30/hora por horas extras.

Horas trabajadas: 45
Horas regulares: 40
Horas extras calificadas: 45 - 40 = 5
Monto adicional por hora: $30 - $20 = $10
Monto deducible por horas extras: 5 x $10 = $50

Este monto de $50 es el que puedes considerar para la deducción en tu declaración de impuestos.

¿Dónde puedo recibir ayuda?

En Professional Taxes LLC, te ayudamos a:

Analizar tus talones de cheque.
Calcular tu deducción exacta.
Preparar tu declaración con todos los beneficios disponibles.

¡No dejes pasar esta oportunidad!

Miles de trabajadores ya están reduciendo su carga tributaria gracias a esta nueva deducción. Si trabajas horas extras, esta medida fue pensada para ti.